Audit intern

AUDIT INTERN

De ce e important sa identificati riscurile companiei si sa stabiliti controalele adecvate

Audit Intern Cluj – Conformitate, Control și Reducerea Riscurilor

Auditul intern este esențial pentru companiile care doresc să asigure un control eficient asupra operațiunilor și să îmbunătățească procesele interne. La Pom Finance, auditul intern nu este doar o formalitate; este un proces strategic care contribuie la creșterea transparenței, gestionarea riscurilor și îmbunătățirea eficienței operaționale.

În cadrul activității unei firme există diverse riscuri la care aceasta este expusă, iar responsabilitatea managementului este de a identifica riscurile majore și de a implementa un sistem de controale interne pentru a le contracara. Auditul intern se completează cu auditul statutar, care pune accent în principal pe revizuirea înregistrărilor contabile și revizuirea sistemului de controale interne, având drept obiectiv prezentarea unor situații financiare în conformitate cu realitatea. Auditul intern presupune, în plus, și auditarea proceselor, precum vânzări, achiziții, producție, resurse umane, investigații pentru suspiciuni de fraude, audituri IT etc.

Servicii de Audit Intern pentru Companii
Serviciile noastre de audit intern sunt concepute pentru a examina și evalua eficiența controalelor interne, a proceselor de management al riscurilor și a guvernanței corporative. Printr-o analiză detaliată a procedurilor și politicilor existente, identificăm punctele slabe care ar putea expune compania la riscuri financiare sau operaționale. Astfel, oferim recomandări concrete pentru a întări aceste sisteme și pentru a preveni eventualele probleme.

Ne concentrăm pe îmbunătățirea continuă a proceselor de afaceri ale clienților noștri. Auditul intern realizat de Pom Finance este personalizat pentru nevoile fiecărei companii, asigurându-ne că oferim soluții adaptate specificului fiecărei industrii. Printr-o colaborare strânsă cu echipa de management, dezvoltăm strategii de audit care aduc valoare adăugată și contribuie la realizarea obiectivelor de afaceri.

Confidențialitatea și integritatea sunt pilonii pe care ne bazăm în serviciile de audit intern. Abordarea noastră independentă și obiectivă asigură clienții că obțin o evaluare imparțială a proceselor interne. Acest lucru este esențial pentru a construi încrederea și pentru a crea o bază solidă pentru deciziile viitoare ale companiei.

Prin intermediul auditului intern, Pom Finance sprijină companiile să își optimizeze procesele, să reducă riscurile și să își îmbunătățească performanța globală. Ne angajăm să oferim suport continuu și să ajutăm companiile să se adapteze rapid la schimbările din mediul de afaceri, astfel încât să prospere în orice context economic.

Contact
Audit intern sub lupa

Intrebari frecvente despre audit intern

1. Ce este auditul intern și de ce este necesar?
Auditul intern este o funcție independentă care evaluează dacă procesele, controalele și sistemele companiei funcționează corect și eficient. Nu este o activitate de control operativ, ci una de asigurare și consiliere pentru management.
Este necesar pentru a reduce riscurile, a crește eficiența și a confirma dacă procesele sunt aliniate legislației și obiectivelor strategice. În plus, pentru unele companii este și o obligație legală.

2. Este obligatoriu auditul intern pentru firma mea?
În România, companiile mari și unele companii mijlocii au obligația legală de a organiza audit intern conform Legii 672/2002 pentru entitățile publice și altor reglementări pentru firme private (mai ales cele din grupuri).
Chiar dacă nu este obligatoriu prin lege, firmele îl implementează pentru a preveni fraude, pierderi, penalități și erori financiare. Practic, costul lipsei de audit intern este de obicei mult mai mare decât costul unei misiuni.

3. Cum se diferențiază auditul intern de auditul financiar?
Auditul financiar analizează situațiile financiare pentru a oferi o opinie externă și conformă cu standardele contabile. Auditul intern este mult mai larg: verifică procese operaționale, control intern, riscuri, eficiență, IT, HR, achiziții, producție etc.
Auditul financiar este obligatoriu pentru anumite companii; auditul intern este o funcție continuă, cu obiective dictate de management și de riscurile organizației.

4. Ce beneficii concrete aduce auditul intern?
Cele mai mari beneficii sunt reducerea pierderilor (fraudă, gestionare slabă, riscuri operaționale), eficientizarea proceselor și liniștea conducerii că lucrurile sunt sub control.
Un audit intern profesionist identifică zonele vulnerabile și oferă soluții pragmatice, nu doar probleme. Pentru multe companii, are impact direct în reducerea costurilor și creșterea profitabilității.

5. Ce înseamnă un plan anual de audit intern?
Planul anual stabilește ce procese vor fi auditate în anul următor, în ce perioadă și cu ce prioritate. El se bazează pe evaluarea riscurilor – zonele cu risc mare (ex.: achiziții, gestiune, IT, numerar) sunt auditate mai des.
Este un document aprobat de conducere și este revizuit periodic, pentru că riscurile se schimbă în funcție de context (piată, legislație, restructurări, creșterea activității etc.).

6. Ce documente trebuie să pun la dispoziție pentru o misiune de audit?
Depinde de tema auditului, dar în general se cer: proceduri interne, organigrame, contracte relevante, registre, documente contabile, extrageri din sistem, rapoarte, registre de control intern și orice dovezi de implementare a procedurilor.
În misiunile operaționale se cer și documente operaționale: procese-verbale, rapoarte tehnice, fișe de producție, registre de inventariere etc. Auditul intern nu ia documente „după ureche”: cere doar ce e necesar și justificat.

7. Cât durează o misiune de audit intern?
Durata depinde de complexitatea procesului auditat, accesul la documente, disponibilitatea personalului și mărimea companiei. O misiune punctuală (ex.: inventariere, salarizare, achiziții) durează în medie 1–3 săptămâni.
În companii mari, misiunile complexe (ex.: auditul procesului de producție, audit IT, audit vânzări-retail) pot dura 4–6 săptămâni. Durata reală este stabilită în planul de misiune.

8. Auditul intern descoperă fraude?
Da, însă acesta nu este scopul primar. Auditul intern este construit să identifice lipsuri de controale și riscuri – iar fraudele apar exact acolo unde controalele sunt slabe.
Un auditor bun știe să identifice semnale de alarmă, anomalii, lipsuri documentare, conflicte de interese etc. Descoperirea fraudei este rezultatul natural al unei verificări riguroase, nu misiunea oficială.

9. Auditul intern poate verifica și activitățile operaționale, nu doar cele financiare?
Absolut da. Auditul intern are un perimetru foarte larg. În România, companiile solicită frecvent audit pentru: achiziții, logistică, IT, resurse umane, producție, mentenanță, vânzări, inventariere și controlling.
Auditul intern este despre îmbunătățirea întregului ecosistem al firmei, nu doar a cifrelor contabile. De aceea, este un instrument strategic, nu doar de conformitate.

10. Ce se întâmplă după ce primesc raportul de audit intern?
Raportul include constatările, riscurile și recomandările. După transmitere, începe etapa de monitorizare: managementul trebuie să își asume termene, responsabili și acțiuni concrete.
Auditul intern urmărește implementarea recomandărilor — acesta este momentul în care se vede valoarea auditului. Dacă recomandările rămân pe hârtie, auditul devine doar un exercițiu formal; dacă sunt implementate, devine un motor de îmbunătățire reală.

Daca sunteti interesati de audit intern, va stam la dispozitie pentru o sesiune GRATUITA de consultanta de 30 de minute, in care putem identifica nevoile companiei dumneavoastra.