Planul multianual de audit intern

Auditul intern are focus pe activitatea continua a firmei, astfel ca planificarea se face anual si pe mai multi ani in avans, in functie de riscurile specifice firmei.

Am decis sa prezentam concret ce inseamna un plan multianual de audit intern, astfel incat sa adauge plusvaloare companiilor care decid implementarea functiei de audit intern. Un plan multianual de audit intern este de regula intocmit pe urmatorii 3 ani si contine misiunile de audit intern agreate cu conducerea superioara.

PLAN MULTIANUAL DE AUDIT INTERN (2025–2027)
🔹 Anul 1 – Focus: Conformitate și organizare a funcției
Misiunea 1: Evaluarea cadrului de control intern
Evaluarea riscurilor majore
Analiza sistemelor de control existente
Verificarea respectării legislației privind auditul intern
Misiunea 2: Organizarea funcției de audit intern
Elaborarea regulamentului intern
Definirea procedurilor de audit
Stabilirea canalelor de comunicare cu conducerea
Misiunea 3: Auditul procesului financiar-contabil
Verificări privind înregistrările contabile, TVA, bilanțuri
Control asupra cheltuielilor și veniturilor
Recomandări pentru îmbunătățire

🔹 Anul 2 – Focus: Procese operaționale și riscuri
Misiunea 1: Auditul procesului de achiziții
Proceduri de selecție furnizori
Controlul bugetar și documentația aferentă
Misiunea 2: Auditul procesului de vânzări
Politici comerciale
Termene de plată, recuperare creanțe
Misiunea 3: Auditul resurselor umane (opțional)
Contracte, politici salariale, training

🔹 Anul 3 – Focus: Guvernanță, IT, și eficiență
Misiunea 1: Auditul guvernanței corporative și culturii organizaționale
Implicarea managementului în control intern
Etică, transparență, raportare
Misiunea 2: Audit IT – sisteme informatice și securitate
Acces utilizatori, backup, protecția datelor
Dependința de sisteme și riscuri asociate
Misiunea 3: Audit tematic personalizat (la cerere)
Bazat pe riscurile identificate anterior

In cazul in care compania dumneavoastra are nevoie de un plan de audit intern, va stam cu drag la dispozitie.